Eftir 12 mánuði: Skilgreining og hvernig á að reikna það

Efni.

• Hvað er inni
• Hvað er 12 mánaða útreikningur?
• Hvers vegna fjárhagsgögn frá fyrra ári og núverandi ári til þessa eru kannski ekki nóg
• Önnur notkun fyrir 12 mánaða útreikninga
• Hvenær á ekki að nota 12 mánaða greiningu
• Hvernig á að gera 12 mánaða útreikning
• Fyrir rekstrarreikning þinn og yfirlit yfir sjóðsstreymi
• Fyrir efnahagsreikning þinn
• Eftir 12 mánuði: Öflugt tæki til að stjórna fyrirtækinu þínu
• Hugbúnaður fyrir bókhald og bókhald

Margar eða allar afurðirnar sem hér eru kynntar eru frá samstarfsaðilum okkar sem bæta okkur. Þetta getur haft áhrif á hvaða vörur við skrifum um og hvar og hvernig varan birtist á síðu. Þetta hefur þó ekki áhrif á mat okkar. Skoðanir okkar eru okkar eigin. Hér er listi yfir samstarfsaðila okkar og hér er hvernig við græðum peninga.

Hvað er inni

1. Hvað er 12 mánaða útreikningur?
2. Hvers vegna fjárhagsgögn frá fyrra ári og núverandi ári til þessa eru kannski ekki nóg
3. Önnur notkun fyrir 12 mánaða útreikninga
4. Hvenær á ekki að nota 12 mánaða greiningu
5. Hvernig á að gera 12 mánaða útreikning
6. Eftir 12 mánuði: Öflugt tæki til að stjórna fyrirtækinu þínu

1. Hvað er 12 mánaða útreikningur?
2. Hvers vegna fjárhagsgögn frá fyrra ári og núverandi ári til þessa eru kannski ekki nóg
3. Önnur notkun fyrir 12 mánaða útreikninga
4. Hvenær á ekki að nota 12 mánaða greiningu
5. Hvernig á að gera 12 mánaða útreikning
6. Eftir 12 mánuði: Öflugt tæki til að stjórna fyrirtækinu þínu

Það eru margar mismunandi leiðir til að greina reikningsskil fyrirtækisins. Margir eigendur lítilla fyrirtækja takmarka greiningu reikningsskila við annað hvort síðasta reikningsár eða almanaksár, fyrri mánuðinn eða yfirstandandi ár til þessa. En það er til annað greiningartæki sem getur veitt þér nákvæmari sýn á fjárhagsheilsu fyrirtækisins. Sú greining er kölluð 12 mánaða útreikningur.

Hvað er 12 mánaða útreikningur?

Síðari 12 mánaða útreikningur er tegund greiningar sem skoðar fjárhagsgögn síðustu mánaða í fyrirtækinu þínu. Eftir 12 mánuði - oft skammstafað sem TTM - er hægt að greina fjárhagsgögn í heilt ár hvenær sem er á árinu.

Við skulum til dæmis segja að það sé júlí og þú vilt keyra TTM greiningu á tekjum þínum. Þú myndir taka saman upplýsingar úr rekstrarreikningi fyrir fyrirtæki þitt sem hefst 1. júlí í fyrra og lýkur 30. júní yfirstandandi árs.

Hvers vegna fjárhagsgögn frá fyrra ári og núverandi ári til þessa eru kannski ekki nóg

Bókari þinn eða endurskoðandi inniheldur líklega margs konar ársreikninga í mánaðarlega eða ársfjórðungslega skýrslupakkanum þínum. Þessar yfirlýsingar geta falið í sér:

• Rekstrarreikningur síðasta árs (eða síðasta ársfjórðungs) og yfirlit um sjóðsstreymi, svo og efnahagsreikningur frá og með síðasta degi mánaðarins eða fjórðungsins.

• Ársreikningsyfirlit frá fyrra ári og yfirlit um sjóðstreymi.

  
  

• Samanburðargreining þessara skýrslna við sama tímabil í fyrra.

Árlega mun bókari þinn eða endurskoðandi sjá þér fyrir rekstrarreikningi fyrir allt árið, svo og efnahagsreikning frá og með 12/31 þess árs sem nýlokið er (eða síðasta dag reikningsársins, ef reikningsár þitt er frábrugðið almanaksárinu).

Þetta eru allt mjög gagnlegar upplýsingar, en það eru nokkrar gildrur að treysta eingöngu á þessi gögn.

Ef þú treystir á gögn síðasta árs notarðu gögn sem eru úrelt. Þetta er ekki hræðilegt á fyrstu mánuðum ársins, en þegar líður á árið verða gögnin minna táknræn fyrir árangur fyrirtækisins.

Ef þú treystir á gögn þessa árs til þessa verða tölurnar þínar nýjustu en þú munt missa af dýrmætri samanburðargreiningu. Þú gætir líka verið sleginn í fölskum skilningi öryggis - eða hrært í óþarfa læti - ef fyrirtæki þitt er árstíðabundið eða ef eitthvað óvenjulegt gerist í fyrirtækinu þínu.

Þetta er þar sem 12 mánaða útreikningar eru gagnlegir. Með því að skoða gögnin þín síðastliðna 12 mánuði verður þú ekki aðeins að fara yfir núverandi tölur heldur verður þú að taka tillit til árstíðabundins þáttar og annarra þátta sem gætu ekki verið augljósir með því að fara aðeins yfir fyrra ár eða núverandi ár til dags gögn. Þetta getur hjálpað þér að sjá flóðbylgjuna í fyrirtækinu þínu, sem aftur mun hjálpa þér að taka upplýstar viðskiptaákvarðanir.

Önnur notkun fyrir 12 mánaða útreikninga

Ef þú ert að leita að fjármögnun fyrir fyrirtæki þitt getur 12 mánaða útreikningur verið mjög gagnlegur.

Segjum að fyrirtæki þitt upplifi verulega uppsveiflu í tekjum seint á fyrsta fjórðungi ársins. Þú ert að standa við skuldbindingar þínar við viðskiptavini þína með núverandi búnaði þínum, en þú gætir verið miklu skilvirkari - og arðbær! - ef þú keyptir þér nýjan búnað. Til þess að kaupa búnaðinn þarftu þó að fá viðskiptalán.

Þar sem það er seint á fyrsta ársfjórðungi, þá myndu reikningsskil fyrri ára vera fullnægjandi fyrir flesta lánveitendur til að taka ákvörðun um lánsumsókn þína. Þessar yfirlýsingar myndu þó ekki sýna auknar tekjur yfirstandandi árs. Að sama skapi myndu núverandi ársreikningar sýna auknar tekjur, en það væru ekki nægar upplýsingar fyrir lánveitandann til að taka ákvörðun um umsókn þína um lán.

Með því að gera 12 mánaða útreikning bæði 12 mánuði og 12 mánuði þar á undan geturðu sýnt lánveitanda þínum að þú hefur í raun upplifað tekjuaukningu. Þetta getur hjálpað lánveitandanum að sjá að þú getir endurgreitt lánið sem þú ert að biðja um og aukið líkurnar á því að lánið þitt verði samþykkt.

Hvenær á ekki að nota 12 mánaða greiningu

Sum fyrirtæki hafa flóknar bókhaldsfærslur, sem bókari þinn eða endurskoðandi gæti aðeins reiknað út og gert ársfjórðungslega eða árlega. Að gera 12 mánaða greiningu á reikningsskilum þínum áður en þessar færslur eru gerðar gæti leitt til þess að þú gerir rangar forsendur um fjárhagsstöðu fyrirtækis þíns.

Að auki hafa ekki allir eigendur fyrirtækja aðgang að þeim hugbúnaði sem bókari eða endurskoðandi notar. Í þessu tilfelli verður þú að gera handvirka 12 mánaða útreikninga handvirkt út frá reikningsskilunum sem þeir hafa afhent þér. Þetta er ekki aðeins þunglamalegt heldur er það háð villum.

Báðar þessar aðstæður er auðveldlega bætt með samtali við endurskoðanda þinn eða bókara. Láttu þá vita að þú vilt keyra 12 mánaða útreikning á fyrirtækinu þínu svo þeir geti gengið úr skugga um að upplýsingar þínar séu uppfærðar. Þeir gætu jafnvel keyrt greininguna fyrir þig og boðið upp á samráð til að fara yfir niðurstöðurnar.

Það er þó einn tími þegar þú vilt ekki nota 12 mánaða útreikning og það er þegar þú ert að reikna út skattskyldu þína fyrir yfirstandandi ár. Jafnvel ef þú framkvæmir ársfjórðungslega áætlaðar skattgreiðslur er skattskylda þín aðeins reiknuð á ársfyrirtæki yfirstandandi árs. Að nota 12 mánaða útreikninga til að gera áætlaðar skattgreiðslur þínar gæti leitt til þess að þú borgaðir of mikið - eða of lítið - í áætlaða skatta. Haltu þig við núverandi ársreikninga til að reikna út skattskyldu þína.

»

Hvernig á að gera 12 mánaða útreikning

Þú getur auðveldlega gert 12 mánaða útreikning á fjárhagsupplýsingum fyrirtækisins þíns með bókhaldsforritinu.

Fyrir rekstrarreikning þinn og yfirlit yfir sjóðsstreymi

Flestir bókhalds hugbúnaðarpakkar gera þér kleift að auðveldlega stilla sérsniðið tímabil fyrir hagnaðar- og tapsyfirlit og yfirlit um sjóðsstreymi. Til að keyra 12 mánaða útreikning á þessum yfirlýsingum verður upphafsdagur þinn fyrsti dagur mánaðarins sem nýlokið var árið áður.

Með öðrum orðum, ef þú ert að keyra 12 mánaða skýrslur þínar í júlí 2020 verður upphafsdagur þinn 1. júlí 2019. Lokadagur þinn verður síðasti dagur nýlokins mánaðar - í þessu dæmi, 30. júní 2020.

Þú getur borið saman töluverðar 12 mánaða tölur og fyrri 12 mánaða tölur með því að nota samanburðaraðgerðina í bókhaldsforritinu. Og - til að gera greininguna þína enn öflugri - eru flestir bókhalds hugbúnaðarpakkar með reikniaðgerð sem reiknar sjálfkrafa dollara upphæð eða prósentubreytingu milli tveggja tímabila.

Fyrir efnahagsreikning þinn

Efnahagsreikningur þinn er skyndimynd af fyrirtæki þínu frá og með ákveðinni dagsetningu. Þú getur stillt dagsetningabil fyrir efnahagsreikninginn þinn en hann mun samt innihalda uppsafnaðar fjárhagsupplýsingar fyrir fyrirtæki þitt.

Með öðrum orðum, til þess að gera 12 mánaða útreikning á efnahagsreikningi þínum, muntu bara keyra efnahagsreikning frá og með lokadegi fyrir 12 mánaða tímabilið sem þú ert að greina.

Eftir 12 mánuði: Öflugt tæki til að stjórna fyrirtækinu þínu

Eftir 12 mánaða útreikningar gera þér kleift að gera grein fyrir árstíðabundnum viðskiptum þínum, auk aukninga - eða samdráttar - í tekjum, sjóðsstreymi eða gjöldum. Vitneskja um þessa leiðandi vísbendingar í fyrirtæki þínu getur hjálpað þér að taka fyrirbyggjandi ákvarðanir, nýta þér tækifæri og forðast mögulega gildru.

Með bókhaldsforritum er auðvelt að gera 12 mánaða útreikninga á reikningsskilum þínum. Einföld aðlögun tímabils gerir þér kleift að keyra 12 mánuði eftir fjárhag á nokkrum augnablikum. Gættu þess þó að ganga úr skugga um að bækur þínar séu uppfærðar áður en þú gerir greiningar þínar, sérstaklega ef fyrirtæki þitt er með flóknar bókhaldsfærslur sem þarf að klára reglulega.

Ef þú hefur ekki aðgang að bókhaldshugbúnaðinum sem notaður er fyrir fyrirtækið skaltu biðja bókara eða endurskoðanda að gera greininguna fyrir þig. Þetta mun veita þér - og þeim - frábært tækifæri til að eiga stefnumótandi samtal um heilsufar og stefnu fyrirtækis þíns.

Að lokum, vertu viss um að þú notir 12 mánaða útreikninginn á viðeigandi hátt. Þetta er öflugt tæki í stjórnunarskyni, en þú ættir ekki að nota það til að reikna út skattskyldu. Notaðu núverandi ársreikninga til skattsútreikninga, eða biððu endurskoðanda að gera skattútreikninga fyrir þig.

Nú þegar við höfum afmystað 12 mánaða útreikninginn geturðu byrjað að nota það sem hluta af venjulegri endurskoðun reikningsskila. Þetta, ásamt annarri fjármálagreiningu þinni, getur hjálpað þér að vera öruggur um að taka sem best upplýstar ákvarðanir þegar þú rekur fyrirtæki þitt í átt að arðbærum vexti.

Útgáfa þessarar greinar var fyrst birt á Fundera, dótturfyrirtæki NerdWallet.