Hvað er peningaáætlun?

Efni.

• Hvað er peningaáætlun?
• Hvernig peningainnkaupaáætlanir virka
• Hversu mikið get ég lagt til peningaáætlun?
• Peningakaupaáætlun gegn 401 (k)
• Kostir og gallar við peningaáætlanir
• Kostir útskýrðir
• Gallar útskýrðir
• Helstu takeaways

Peningakaupaáætlun er tegund lífeyrisáætlunar með skilgreindum framlögum þar sem vinnuveitanda er gert að leggja fram ákveðið hlutfall af launum starfsmanns á hverju ári. Stundum getur verið krafist að starfsmenn leggi einnig af mörkum og árleg framlög geta ekki farið yfir ákveðna upphæð á hverju ári.

Lærðu hvernig peningakaupaáætlanir virka og hverjir geta haft slíkar.

Hvað er peningaáætlun?

Peningakaupaáætlun er tegund lífeyrisáætlunar með skilgreindum framlögum sem sumir vinnuveitendur bjóða upp á. Peningakaupaáætlanir virka eins og aðrar áætlanir um skilgreind framlag, svo sem 401 (k) og 403 (b) áætlanir, en þær hafa einstaka eiginleika .

Atvinnurekandi sem býður upp á peningakaupaáætlun þarf að leggja sitt af mörkum til hennar á hverju ári. Í áætluninni verður sett fram hundraðshluti af bótum starfsmannsins sem vinnuveitandinn þarf að leggja til hvers eftirlaunareiknings á hverju ári.

Þessar áætlanir voru einu sinni oft paraðar við áætlanir um hagnaðarskiptingu, sem veittu fyrirtækjum ávinninginn af háum framlagmörkum og svolítilli sveigjanleika við ákvörðun á fjölda framlaga hvers árs. Það var þegar framlagsmörk peningaáætlunar voru einhver þau hæstu sem starfsmenn fengu.

Framlagstakmörk hafa hins vegar hækkað í gegnum árin og það eru einfaldari skilgreind framlagsáætlanir að velja, sem hafa fjarlægt mestan hluta forskotsins úr peningakaupum / hagnaðarskiptingaráætlun og dregið úr almennri áfrýjun peningakaupaáætlana fyrir vinnuveitendur .

Peningakaupaáætlanir eru samt sem áður sparnaðarmöguleikar starfsmanna og geta verið einstakt sölustað á samkeppnishæfum ráðningarmarkaði. Fyrirtæki sem hafa peningaáætlanir gætu hugsað sér að viðhalda þeim af þessum sökum.

Varanöfn: peningakaupalífeyrir, peningakaupalífeyrisáætlun

Hvernig peningainnkaupaáætlanir virka

Fyrirtæki af hvaða stærð sem er geta boðið starfsmönnum peningaáætlanir. Hægt er að bjóða þau ein eða í sambandi við aðrar gerðir eftirlaunaáætlana.

Vinnuveitanda er gert að leggja fram fé til peningakaupaáætlunar á hverju ári fyrir hvern starfsmann sem tekur þátt í áætluninni. Vinnuveitandinn verður að leggja fast hlutfall af launum hvers gjaldgengs starfsmanns árlega á sérstakan reikning.

Til dæmis, ef framlagshlutfallið er 5%, verður vinnuveitandinn að leggja árlega fram 5% af launum hvers þátttakanda á sinn sérstaka reikning. Ef vinnuveitandi leggur ekki nægjanlega mikið af mörkum til að uppfylla lágmarksfjárhæð fyrir árið, verður hann að greiða vörugjald.

Að ákvarða upphæðina sem þarf til að fullnægja lágmarksfjármögnunarkostnaði fyrir peningakaup felur í sér flókinn útreikning byggðan á verðmæti eigna áætlunarinnar. Atvinnurekendur ættu að leita til fagaðstoðar til að uppfylla þessar kröfur um framlag.

Ekki eru allar peningakaupaáætlanir leyfðar framlag starfsmanna. Þegar það er gert þurfa starfsmenn ekki að leggja sitt af mörkum.

Hægt er að hanna peningaáætlanir einfaldlega eða gera þær mjög flóknar eftir þörfum fyrirtækisins. Allt sem þarf er að vinnuveitandi leggi árlega fram eyðublað 5500, „Árleg ávöxtun / skýrsla um ávinningsáætlun starfsmanna,“ til IRS.

Lítil fyrirtæki geta hugsað sér forpokaða peningakaupaáætlun frá hæfum eftirlaunaáætlun sem sér um áætlunina fyrir hönd fyrirtækisins.

Eins og aðrar hæfilegar eftirlaunaáætlanir fylgir peningakaupaáætlun skattalegum kostum og reglum.

• Ef þú skiptir um vinnuveitanda geturðu velt peningaáætluninni þinni yfir í nýja IRA eða 401 (k).
• Þú verður að greiða sekt ef þú tekur út peninga fyrir eftirlaun.
• Vinnuveitandi þinn getur ekki heimilað úttekt af reikningnum.
• Vinnuveitandi þinn getur heimilað lán af reikningnum.

Ávinningurinn sem greiddur er úr peningakaupaáætlun er byggður á framlögum á reikningnum og þeim hagnaði eða tapi sem hann hefur orðið fyrir á þeim tíma sem þátttakandinn lætur af störfum.

Hversu mikið get ég lagt til peningaáætlun?

Heildarársframlag til peningakaupaáætlunar er það minna af:

• 25% af starfsmannabótum
• $ 57.000 (það sama og framlagsmörk annarra skilgreindra framlagsáætlana)

Framlög hálaunaðra starfsmanna geta ekki vegið of mikið framlög lægri launaðra starfsmanna í peningakaupaáætlun eða annars konar hæfum eftirlaunaáætlunum. Yfirskattanefnd framkvæmir „toppþungar“ eða mismununarpróf til að ákvarða hvort áætlanirnar séu ívilnandi ákveðnum starfsmönnum umfram aðra.

Ef peningakaupaáætlun þín virðist sýna ákveðnum starfsmönnum ívilnun, getur áætlunin misst stöðu sína sem „hæft“ áætlun og bæði vinnuveitandinn og starfsmenn geta haft skaðlegar afleiðingar í för með sér.

Peningakaupaáætlun gegn 401 (k)

Með hefðbundinni 401 (k) eða hagnaðarskiptingaráætlun getur vinnuveitandinn ákveðið hvert ár hversu mikið verður úthlutað til starfsmanna. Í stað þess að leggja fram fast hlutfall af launum getur vinnuveitandi sem hefur umsjón með 401 (k) lagt fram samsvörun vegna framlags starfsmanna. Sömuleiðis getur atvinnurekandi sem skiptir hagnaði ákveðið að deila föstu magni af hagnaði og dreifa því til starfsmanna hver ári sem hlutfall af launum.

Kostir og gallar við peningaáætlanir

Þessar áætlanir bjóða bæði vinnuveitendum og starfsmönnum umtalsverðan ávinning en fylgja einnig gallar.

• Skattafríðindi

• Stærri reikningsjöfnuður

• Stöðugar greiðslur

• Stjórnunarkostnaður

• Toppþung próf

• Vörugjald

• Nauðsynleg framlög

Kostir útskýrðir

• Skattafríðindi: Framlög til peningaáætlana eru frádráttarbær frá vinnuveitanda og skattfrestað fyrir starfsmennina. Fjárfestingar vaxa skattfrjálsar þar til peningar eru dregnir til baka við eftirlaun. Sem sagt, frádráttur vinnuveitanda vegna peningakaupaáætlunar er takmarkaður við 25% af þeim bótum sem greiddir eru til eða áunnnir af hæfum þátttakendum í áætlun starfsmanna.
• Stærri reikningsjöfnuður: Krafist framlagshlutfall þýðir að peningar renna á reikning hvers starfsmanns á ársgrundvelli - ekki bara þegar vinnuveitandinn kýs. Með tímanum geta framlögin vaxið og verðlaunað starfsmenn með töluvert hreiðureggi.
• Stöðugar greiðslur: Peningakaupaáætlanir verða að bjóða starfsmönnum stöðugan ávinning í formi lífeyri, venjulega sem mánaðarlegan ávinning yfir ævina. Þeir geta einnig dreift greiðslum á annan hátt.

Gallar útskýrðir

• Stjórnunarkostnaður: Þeir hafa tilhneigingu til að fylgja hærri stjórnunarkostnaði miðað við einfaldari skilgreind framlagsáætlanir.
• Toppþung próf: Ef áætlun þín gerir mismunun í þágu starfsmanna sem eru mjög bættir, gætir þú tapað hæfri áætlunarstöðu þinni og tilheyrandi skattfríðindum.
• Nauðsynleg framlög: Krafist framlagshlutfall setur þig í kramið fyrir framlög jafnvel þegar hagnaðurinn er lítill, sem getur kreist fyrirtæki fjárhagslega þegar erfiðir tímar eru.
• Vörugjald: Þú verður að greiða vörugjald ef þú uppfyllir ekki lágmarksfjármagnstaðalinn.

Helstu takeaways

• Peningakaupaáætlun er tegund lífeyrisáætlunar með skilgreindum framlögum þar sem vinnuveitanda er gert að leggja fram ákveðið hlutfall af launum starfsmanna á hverju ári.
• Starfsmenn gætu þurft að leggja sitt af mörkum líka.
• Árleg framlög geta ekki verið hærri en 25% af launum starfsmannsins eða $ 57.000.
• Atvinnurekendur sem ekki uppfylla kröfur um lágmarksframlag verða að greiða vörugjald.