Byrjendahandbók um UGMA og UTMA forsjárreikninga

Foreldrar og nemendur sem nú eru að ljúka FAFSA og læra um fjárhagsaðstoð geta verið að sparka í sig fyrir að hafa ekki betri áætlun til að greiða fyrir háskólanám. Þegar kemur að háskólakostnaði getur smá skipulagning náð langt. Það eru nokkrar gagnlegar leiðir til að spara peninga fyrir háskólanám barnsins, sem hver um sig hefur sína kosti og galla.

Ein hefðbundnari aðferðin er að opna forsjárreikning sem börn geta fengið aðgang að þegar þau eru orðin fullorðin, en það setur ekki nein fræðsluviðmið um hvernig peningum er varið. Gæsluvarðareikningur er ekki einungis sparnaðarreikningur og börnin þín mega nota peningana sem þú fjárfestir eins og þeim líkar. Annar valkostur er að nota UGMA eða UTMA reikning.

UGMA og UTMA vörslureikningar

UGMA og UTMA reikningar eru álitnir afi sparireikninga háskóla. UGMA (Uniform Gift to Minor Act) og UTMA (Uniform Transfer to Minor Act) eru ekkert annað en forsjárreikningar, sem eru notaðir til að eiga og vernda eignir fyrir ólögráða börn þar til þeir ná fullorðinsaldri í ríki sínu. Þessir reikningar leyfa venjulega hlutabréf, skuldabréf og verðbréfasjóði, en ekki meiri áhættufjárfestingar eins og kauprétt eða kaup á framlegð. Vegna þess að eignirnar eru taldar eign ólögráða fólksins verður ákveðin upphæð af fjárfestingatekjunum óskattlagð meðan jöfn upphæð er skattlögð með skatthlutfalli barnsins í stað foreldrahlutfallsins.

Hugsanlegir ókostir

Sama skattahagnaður og gerir vörslureikninga aðlaðandi getur einnig gert þá óaðlaðandi. Eftir að fyrstu upphæðinni í tekjum er varið fyrir hærri skatta eru umframtekjur skattlagðar á jaðarskattþrep foreldranna. Þessi áhrif myndu ekki koma fram í kafla 529 áætlun eða Coverdell ESA. krefst einnig forsjáraðila að afhenda barninu forræði yfir eignunum hvar sem er frá 18–21 árs aldri, allt eftir ríki. Þó að foreldrar sem eiga í góðu sambandi við barnið sitt geti hugsanlega þvingað þessar eignir til þess að vera raunverulega varið í háskóla, þá getur þvingað samband skapað vandamál.

Skattaívilnanir

Sérhvert barn yngra en 19 ára (eða 24 fyrir fullt nám) sem leggur fram sem hluta af skattframtali foreldra sinna er heimilt að fá ákveðna tekjuöflun með lækkuðu skatthlutfalli. Árið 2020 eru til dæmis fyrstu 1100 dollararnir taldir skattfrjálsir og næstu 1100 dollarar skattlagðir á svið barnsins, sem er 10% fyrir alríkistekjuskatt. Allt sem er hærra en þessar upphæðir er skattlagt með hlutfall foreldra, sem getur verið allt að 37%. Þessi undanþága er á hvert barn, ekki á hvern reikning.

Hæfir útgjöld

Forráðamaður getur hafið afturköllun í þágu barnsins, svo framarlega sem útgjöldin eru vegna lögmætra þarfa. Allan kostnað sem er í þágu barnsins, svo sem námskostnað fyrir háskóla, má greiða af forsjárreikningi að mati forráðamanns. Ólíkt öðrum sparifjárreikningum háskóla eru þessi útgjöld þó ekki takmörkuð við menntun og er hægt að nota í allt sem tengist barninu. Eins getur barnið notað peningana án takmarkana þegar það verður lögráða fullorðinn.

Áhrif á hæfi alþjóðaaðstoðar

Forðagæsla er talin eign barnsins og er talin með fjárhagsaðstoð. Gert er ráð fyrir að um það bil 20% af þessum eignum verði nýttar til að fjármagna nám námsmanns á hverju ári.

Framlagsreglur

Það eru engin framlagstakmörk. En einhver sem leggur til hliðar peninga á einum af þessum reikningum þarf að vera meðvitaður um það hvernig stærri gjafir hafa áhrif á árlegan gjafagjald og útilokun búsetuskatts. Ráðgjöf við fjármálaráðgjafa er gagnleg.

Ónotaðir sjóðir

Ónotuðum peningum verður að dreifa þegar barnið nær fullorðinsaldri eða hámarksaldri leyfilegra forsjárreikninga í ríki sínu. Fyrir klassíska UGMA reikninga kemur þetta venjulega fram við 18 ára aldur. Fyrir nýrri UTMA reikninga er þessi aldur venjulega 21 en getur verið eins seinn og 25. Ólíkt 529 áætlunum og Coverdell ESA er engin möguleiki að flytja reikninginn til annað barn eða skipt um styrkþega.